Процедура банкротства позволяет гражданину избавиться от обязательств, которые он не в силах погасить. Но освобождение от задолженности происходит не сразу. После подачи заявления о несостоятельности (кредитором или будущим банкротом) суд назначает финансового управляющего (ФУ), который должен оценить имущественную обеспеченность должника. Активы, которые не относятся к защищённому законом минимуму, подлежат реализации на торгах. Для формирования конкурсной массы и оценки входящих в неё объектов управленец описывает имущество неплательщика. Разберёмся, как проводится опись собственности банкрота.
Что такое опись имущества при банкротстве гражданина
Опись собственности банкрота – это документ, в котором фиксируются сведения обо всём принадлежащем гражданину имуществе. В реестре указывается наименование, местонахождение и стоимость объектов, документы-основания возникновения прав собственности, наличие обременений, количественное измерение активов (кв.м, штуки, рубли) и другая информация.
В описи указываются вся собственность должника, независимо от:
- принадлежащей неплательщику доле (единоличное владение, общее имущество, долевая собственность);
- вхождения имущества в защищённый законом перечень (единственное жильё, дорогие рабочие инструменты, бытовая техника – всё должно числиться в реестре).
При формировании конкурсной массы управляющий исключит объекты, не подлежащие реализации и принадлежащие третьим лицам.
В реестр не включаются активы, которые не принадлежат должнику на праве собственности (арендуемая им квартира, жилплощадь в общежитии, государственное или корпоративное жильё).
Опись составляется дважды в процессе банкротства:
-
Должником перед подачей в суд заявления на открытие банкротного дела. Перечень имущества необходим суду для оценки соответствия гражданина критериям неплатёжеспособности.
-
Финансовым управляющим при анализе имущественного положения должника и определении его возможностей по возврату долга.
Порядок составления должником первой описи зависит от инициатора банкротства:
- Если банкротство инициирует заёмщик, он составляет реестр имущества до начала банкротного дела и прикладывает её к заявлению.
- Если банкротство заёмщика инициирует кредитор, должник составляет реестр имущества после того, как банк, физлицо или налоговая подали документы в суд. Реестр прикладывается к отзыву на исковое заявление. В отзыве должник вправе указать имеющиеся у него возражения.
- Если должник скрывается, финансовый управляющий проводит розыск собственности неплательщика и включает её в опись.
Вторая опись, которую составляет управляющий, по сути является инвентаризацией активов, указанных должником. ФУ должен проверить:
- принадлежность имущества неплательщику;
- отсутствие скрытых активов (которые должник не указал);
- подозрительные имущественные сделки, заключённые за 3 предшествующих процедуре года.
Для формирования реестра инвентаризации управленец:
- делает запросы в государственные органы (ФНС, СФР, ГИБДД), государственные реестры (ЕГРН, ЕГРИП), работодателю должника и самому неплательщику;
- сверяет полученные сведения с описью должника;
- аннулирует сомнительные сделки;
- включает в опись недостающее имущество;
- исключает активы, защищённые от взыскания;
- определяет конкурсную массу.
Имущество, вошедшее в состав конкурсной массы, продаётся на торгах. Кредиторы получают:
-
Выручку от продажи объектов.
-
Активы, которые продать не удалось.
Объекты, которые никто не купил, переходят в собственность кредитора в счёт уплаты долга. Он вправе попытаться продать их повторно или использовать (например, для сдачи в аренду). Если кредитор откажется принять нереализованные объекты, они вернутся банкроту.
Реестр активов формируют не только должник или финансовый управляющий. Составлением описи занимаются и судебные приставы. Чаще всего банкротство инициируется должником добровольно. При возбуждении исполнительного производства инвентаризация проводится приставами принудительно. Вошедшие в перечень активы арестовываются и продаются на торгах. Разница двух процедур состоит в том, что исполнительное производство не спишет непогашенные обязательства.
Зачем нужна опись активов
Опись активов составляется только в процессе судебного банкротства. Внесудебное банкротство доступно лишь тем должникам, у которых нет имущества, поэтому инвентаризация не проводится. Отсутствие активов подтверждается закрытым исполнительным производством: приставы уже провели розыск собственности неплательщика и установили, что на погашение долга направить нечего.
Инвентаризация имущества банкрота проводится с целью:
- Соблюдения интересов кредиторов. ФУ должен найти имущество, которое можно направить на погашение долга.
- Защиты прав банкрота. Гражданину оставляют необходимый для жизни минимум денег и материальных благ.
Инвентаризация собственности должника решает следующие задачи:
-
Определение степени достаточности имущества для погашения требований кредиторов. Если неплательщик имеет регулярный и достаточный доход, ФУ составляет план реструктуризации долга. Если денег не хватает, начинается реализация активов.
-
Формирование конкурсной массы. Продано будет не всё имущество. ФУ должен выявить скрытые активы и исключить из списка объекты, защищённые законом.
-
Оценка активов для установления цены продажи – начальной стоимости объекта на аукционе.
-
Выявление корыстных мотивов (преднамеренное или фиктивное банкротство) и недобросовестных действий (сокрытие имущества) со стороны должника.
Что не нужно делать в процессе инвентаризации:
- Пытаться скрыть имущество, в спешке заключая сомнительные сделки – управляющий всё равно их оспорит. Но часть имущества можно спасти от изъятия законными способами (автомобиль, рабочие инструменты, компьютер, смартфон). Стратегию защиты собственности лучше обговорить с юристом.
- Препятствовать управляющему в проведении инвентаризации. Судья может счесть такое поведение недобросовестным и отказаться от списания обязательств.
- Чрезмерно завышать или намеренно занижать стоимость объектов. Управляющий проведёт собственную оценку и определит действительную стоимость каждого объекта.
Виды имущества, которое включается в опись
В опись включается всё имущество физ лица:
- недвижимость (здания, сооружения, земельные участки);
- транспорт (автомобили, сельхозтехника, маломерные суда);
- деньги (наличные, вклады, счета);
- участие в УК предприятий, организаций;
- ценные бумаги и др.
Важно помнить, что в реестр включается всё принадлежащее банкроту имущество, даже если он владеет им не в полной мере (имеет долю).
Имущество может принадлежать должнику на праве:
- Единоличного владения (быть купленным, полученным в дар, в наследство или отошедшим по решению суда).
- Собственности супругов (имущество, нажитое в браке, в равной степени принадлежит супругам).
- Общей долевой собственности (например, наследная квартира при наличии нескольких наследников).
При невнимательном составлении описи должника могут обвинить в недобросовестности. При этом не важно допустил ли гражданин ошибку по забывчивости, незнанию или намеренно. Отсутствие злого умысла нужно будет доказать. В противном случае суд откажет в списании долга.
Бланк описи имущества гражданина при банкротстве
Форма описи утверждена Приказом Миниэкономразвития РФ.
Бланк содержит:
- Личные данные банкрота (ФИО, дата и место рождения, номера документов, адрес прописки).
- Информация об имуществе, сгруппированная по шести разделам.
Для каждого вида имущества указывается разный объем информации:
-
Недвижимость: наименование, тип владения, расположение, площадь, документы-основания права, обременения (залог).
-
Движимое имущество: вид ТС, сведения об изготовителе, идентификационный номер, тип владения, место хранения, цена, обременения (залог).
-
Банковские счета: обслуживающая кредитная организация; вид, валюта (одна или несколько), дата открытия счёта; доступный остаток.
-
Акции и иные формы участия в УК: название и ОПФ организации, фактический адрес, объём уставного капитала или паевого фонда, доля владения, документ-основание приобретения прав.
-
Иные ценные бумаги: вид, эмитент, номинал, количество, стоимость.
-
Наличные деньги и прочие ценности: вид, стоимость, место хранения, обременения (залог).
В нижней части описи ставится дата составления документа и подпись гражданина. Подпись является подтверждением полноты и достоверности предоставленных сведений. Поэтому если инвентаризацию проводил финуправляющий, либо гражданин доверил составление описи банкротному юристу, важно прочитать документ перед подписанием.
Кто оценивает имущество банкрота
Должник при составлении описи указывает стоимость личного имущества по имеющимся у него документам (договор купли-продажи, кассовый чек, отчёт оценщика). В дальнейшем цена актива будет пересмотрена финансовым управляющим.
Оценку имущества в процессе инвентаризации вправе проводить:
- финансовый управляющий;
- привлечённый оценщик.
Управляющий наделён полномочиями по самостоятельной оценке имущества гражданина. Как правило, для определения стоимости используется два подхода:
-
Рыночный (сравнение с аналогичными объектами).
-
Затратный (оценка расходов на создание объекта).
Доходный подход (оценка и дисконтирование денежных потоков от будущего или потенциального дохода) не применяется.
На стоимость имущества влияет:
- Рыночная цена (текущая стоимость аналогичных объектов).
- Степень износа (устаревание и утрата активом функциональных качеств в процессе эксплуатации).
- Дефекты (сколы, царапины и другие несовершенства).
- Регион расположения (центр или окраина, большой город или маленькое поселение).
- Редкость (вещи, выпущенные ограниченным тиражом, оцениваются дороже).
- Затраты на создание, обустройство (ремонт в квартире, пристройка к даче, усовершенствование заводской комплектации автомобиля и т.д.).
Если должник, кредиторы, государственный орган или другое участвующее в деле лицо не согласны с оценкой объекта управляющим, они вправе её оспорить. Для этого к делу привлекается профессиональный оценщик. Работу оценщика оплачивает лицо, настоявшее на переоценке объекта.
Чаще всего управляющий объективно определяет стоимость активов. Если цена объекта будет:
- Завышена, торги не состоятся по причине отсутствия покупателей.
- Занижена, кредиторы недополучат часть денег. Пострадает и доход самого управленца: ему положено 7% выручки от реализации имущества.
Об оценке имущества банкрота в двух словах
- Составление имущественной описи – важный этап процедуры банкротства. В процессе инвентаризации финансовый управляющий не только формирует конкурсную массу, но и делает вывод о чистоте намерений неплательщика.
- Инвентаризация защищает должника от неправомерного изъятия активов.
- С точки зрения кредиторов составление реестра важно для соблюдения их имущественных притязаний.
- В реестр включается вся собственность неплательщика.
- Оценку активов проводит финуправляющий, а в случае несогласия участников процесса с результатами нанимается профессиональный оценщик.
